その節税は本当に必要か？　節税にも種類があります

（Vol.447/500）

 

一口に「節税」と言っても
種類があります。

 

 

節税には種類がある

会社にお金を貯めるのなら
納税するという選択肢も
ある旨をお伝えしました。

 

 

とはいえ、
必要な「節税」ならば
検討しておいて損はありません。

 

このあたりは、
バランスの問題でしょう。

 

また、一口に「節税」と言いますが
「節税」にも種類があることは
知っておくべきでしょう。

 

「節税」には、
大きく4種類あります。

 

 

①前倒しで費用処理することによる節税

未払費用の計上、
短期前払費用の計上などにより
前倒しで費用処理する節税。

 

この節税は、
費用にできるタイミングの問題で、
総額で費用処理できる金額が
優遇されるわけではありません。

 

 

②お金をつかう節税

固定資産の購入、
生命保険の加入、
決算賞与など、
費用を増やすことにより
利益を減らす節税。

 

かならず、紐付きで
お金の支出が伴います。

キャッシュフローの
検討が重要ですね。

 

 

③お金をつかわない節税

固定資産等の除却、売却により
損失を計上する節税。

 

節税をおこなうなら、
まず、未稼働の固定資産
がないかを確認するのは
おススメです。

 

 

④その他の節税

税法上で認められた税額控除
（税金を減らす制度）を利用した節税。

 

条件はありますが満たせば、
ぜひ適用したい制度ですね。

 

 

優先すべき節税とは？

お金がかかる節税は、
①と②

お金がかからないのは
③と④

 

なるべくお金の支出がなく
節税できれば、
それに越したことは
ありません。

 

まず、検討すべきは、
③と④ですね。

 

 

その節税は本当に必要か？

「節税」という響きに乗せられて財布の紐がゆるんだ

そんな話を聞きます。

 

適度ならいいのですが、
やり過ぎるとキャッシュフローに
支障をきたすことがあります。

 

ところが、
そういう「節税」は
キャッシュの支出ほど
減税効果はありません。

 

基本的に減税効果は、

支出額 ｘ 税率

が最大です。

 

なお、
中小企業の場合、
軽減税率が適用されて、
税率は大企業に比べて
優遇されてます。

 

そこを考慮すると
低い税率で税金を払い、
将来的に必要なお金を貯めて、
有効な場面でそのお金を投下する
という選択肢も有効だと思います。

 

その節税は本当に有効か？

という視点も持ちつつ、
節税か？納税か？を
状況に応じて臨機応変に
判断していきましょう。

 

 

むすび

「節税」の響き、
みなさん大好きです。

 

けれど、
その「節税」が
どこまで効果的か？
キャッシュフローは大丈夫か？
慎重に検討する必要があります。

 

いづれにしても、

払うもの（税金）を払わないと、お金は貯まらない

ということは覚えておいて
損はありません。

 

 

 

本日も最後まで読んで頂き、
ありがとうございました。

 

税理士 / キャッシュフローコーチ
齋藤泰行（さいとうやすゆき）
URL   ：https://saito-tax.com/
メール：info@saito-tax.com