金融機関が見る融資審査のポイント（その４）　カネ（PL 利益）にまつわる着眼点

（Vol. 700/730）

 

昨日は、定量情報のうち
PL売上高の着眼点について
書きました。

金融機関が見る融資審査のポイント（その３）　カネ（PL売上）にまつわる着眼点

 

本日は、定量情報のうち
PLの利益についての着眼点です。

 

〇小規模企業は「儲かる体質」への転換が遅れている

〇企業にとっては維持・発展の原動力であり、金融機関にとっては主たる返済財源である

〇利益だけでなく資金繰りにも注目
→「利益＋減価償却費」で計算されるキャッシュフローが返済財源として重要

 

【知りたいポイント】
〇赤字の場合は、その理由と今後の方針
→経営者としての考えを聞きたい

 

先日、元銀行員さんの研修の記事
でも書きましたが、
定量情報のうち利益は重要ですね。

金融機関の視点を知れば対策も打てます

 

このブログで何度も触れている
「利益＋減価償却費」の
キャッシュフローは返済の源泉ですから、
とりわけ注目されるポイントですね。

 

また、赤字の場合、
「どう黒字にするか？」の改善計画は
大事なポイントとなります。

 

〇現状分析ができているか？
　・何が課題なのか？
　・これまでに実行した対策とその効果

〇収益改善にどう取り組むか？
　・売上を上げるにどうするか？
　・経費を削減するにはどうするか？
　・改善策の実現可能性？（できれば、第三者の助言を受ける）
　・取組期間の資金手当はどうか？

〇改善策に取り組んだ効果は？
　・目標通りの成果はあがったか？
　・うまくいかなければ、その理由は何か？

 

いわゆる、
PDCAやPlan→Do→Seeを
回していくということです。

 

そして、
いちばん重要なことは
「早期着手」でしょう。

 

「V字回復」や「大逆転」は
普通、むずかしいものです。

 

でも「小幅改善」を積み上げれば、
復活のきっかけとなる
かもしれませんし、
「二の矢」「三の矢」を
放つこともできるでしょう。

 

また、改善の見通しに
説得力があれば、
赤字でも融資の可能性は
残されています。

 

利益の着眼点は
とりわけ重要ですから、
しっかりと対策を講じましょう。

 

次回は、定量情報のBS
について見ていきます。

 

本日も最後まで読んで頂き、
ありがとうございました。

税理士 / キャッシュフローコーチ
齋藤泰行（さいとうやすゆき）
URL   ：https://saito-tax.com/
メール：info@saito-tax.com